Zuschuss oder Steuerbonus? So entscheiden Sie für Heizung, Fenster und Dämmung

Für dieselbe Maßnahme bekommen Sie entweder einen Zuschuss oder den Steuerbonus – beides zusammen ist ausgeschlossen. Bei der Heizung liegt der KfW-Zuschuss in unseren Beispielrechnungen klar vorn. Bei Fenstern und Dämmung bringt der Steuerbonus auf dem Papier mehr, aber nur, wenn Sie selbst im Haus wohnen und genug Einkommensteuer zahlen.

Die Entscheidung je Maßnahme auf einen Blick

Die Tabelle zeigt die Richtung, nicht Ihr Ergebnis. Ob ein Weg für Sie überhaupt offensteht, hängt an Bedingungen, die wir weiter unten Fall für Fall durchgehen.

Was für den Zuschuss spricht – und was dagegen

Dafür:

• Das Geld kommt als Zahlung, ganz gleich, wie viel Einkommensteuer Sie zahlen.
• Er steht auch Vermietern offen: Einzelmaßnahmen beim BAFA können alle Investoren beantragen, von privaten Eigentümern bis zu Eigentümergemeinschaften.
• Nur mit einer Zuschusszusage gibt es den KfW-Ergänzungskredit, bis 120.000 € je Wohneinheit.
• Bei der Heizung liegen die Sätze deutlich über denen des Steuerbonus.

Dagegen:

• Der Antrag muss vor Vorhabenbeginn gestellt sein; beim BAFA zählt bereits der Vertragsabschluss als Beginn.
• Bei Fenstern und Dämmung muss vorher ein Energieeffizienz-Experte die Technische Projektbeschreibung erstellen.
• An der Gebäudehülle gibt es 15 %, den Bonus für den Sanierungsfahrplan seit dem 21.07.2026 nur noch auf Kosten über 30.000 € (Einfamilienhaus), und die förderfähigen Ausgaben sind je Kalenderjahr gedeckelt.

Was für den Steuerbonus spricht – und was dagegen

Dafür:

• 20 % statt 15 % bei Fenstern, Dämmung und Lüftung.
• Berücksichtigt werden Kosten bis 200.000 € je Objekt, weit mehr als die Obergrenzen der Zuschüsse.
• Ein Förderantrag vor dem Auftrag entfällt; nach Abschluss stellt der ausführende Fachbetrieb eine Bescheinigung nach vorgeschriebenem Muster aus.

Dagegen:

• Er setzt voraus, dass Sie die Wohnung ausschließlich selbst bewohnen und das Gebäude beim Start der Arbeiten schon über zehn Jahre alt ist.
• Das Geld kommt in drei Raten über drei Steuerjahre.
• Der Bonus mindert Ihre Steuerschuld. Wer wenig Einkommensteuer zahlt, kann ihn womöglich nicht voll ausschöpfen.
• Die Arbeiten müssen vor dem 01.01.2030 abgeschlossen sein.

Unsere Beispielrechnung: Fenster und Dämmung

Beispiel: Einfamilienhaus, Baujahr 1975, selbst bewohnt. Geplant sind neue Fenster und eine Fassadendämmung mit förderfähigen Kosten von 50.000 €. Wir rechnen mit den Regeln, die seit dem 21.07.2026 gelten.

Auf dieselben 8.500 € kommt die Fachseite reduco für diesen Fall. Der Steuerbonus liegt in unserer Rechnung 1.500 € vor dem Zuschuss mit Fahrplan – verteilt auf drei Jahre und nur, wenn Ihre Steuerschuld in jedem dieser Jahre groß genug ist. Ohne Fahrplan wächst der Abstand auf 5.500 €, weil der Zuschuss dann bei 30.000 € förderfähigen Kosten endet.

Bei einem kleineren Vorhaben, etwa neuen Fenstern für 20.000 €, stehen in unserer Rechnung 3.000 € Zuschuss gegen 4.000 € Steuerbonus (1.400 € + 1.400 € + 1.200 €). Ein Sanierungsfahrplan ändert am Zuschuss bei dieser Summe nichts.

Unsere Beispielrechnung: die Wärmepumpe

Beispiel: dasselbe Haus, eine Luft-Wasser-Wärmepumpe für 30.000 € – ein Wert innerhalb der Spanne von 25.000–35.000 €, die enerix für Einfamilienhäuser nennt. Antrag bis 31.01.2027, kein Einkommensbonus.

Selbst ohne jeden Bonus liegt der Zuschuss hier vorn. Den Klimageschwindigkeitsbonus haben wir nur in der ersten Zeile angesetzt, seine Voraussetzungen nennt das KfW-Merkblatt. Mit Einkommensbonus wächst der Abstand zum Steuerbonus weiter.

Wann das Geld bei Ihnen ankommt

Auch der Zeitpunkt kann die Entscheidung kippen. Einen Zuschuss zahlt das Förderprogramm in der Regel aus, nachdem die Arbeiten fertig sind und Ihre Nachweise geprüft wurden. Beim BAFA haben Sie für den Verwendungsnachweis nach dem Bewilligungszeitraum von 36 Monaten höchstens sechs Monate Zeit.

Den Steuerbonus erhalten Sie dagegen über die Steuererklärungen für drei Jahre, beginnend mit dem Jahr, in dem die Maßnahme abgeschlossen ist. Wer die Sanierung vorfinanzieren muss, sollte das einplanen: Die letzten 6 % fließen erst mit der Erklärung für das dritte Jahr zurück.

Sieben Fälle, sieben Empfehlungen

Wenn Sie die Heizung tauschen: Nehmen Sie den Zuschuss. Neben der KfW-Förderung ist der Steuerbonus für die Heizung ausgeschlossen, und er bringt in unserer Beispielrechnung ohnehin weniger.

Wenn Sie selbst wohnen, genug Steuer zahlen und Fenster oder Dämmung planen: Lassen Sie den Steuerbonus durchrechnen. Er liegt in unseren Beispielen vorn; der Zuschuss mit Sanierungsfahrplan holt erst bei großen Vorhaben auf.

Wenn Sie vermieten: Für die vermietete Wohnung scheidet der Steuerbonus aus, er gilt nur für eigene Wohnzwecke. Der BAFA-Zuschuss bleibt möglich; wie sich die Kosten als Vermieter steuerlich auswirken, ist eine Frage für Ihre Steuerberatung.

Wenn das Haus jünger als zehn Jahre ist: Dann kommt der Steuerbonus nicht infrage. Den BAFA-Zuschuss gibt es für Bestandsgebäude, deren Bauantrag mindestens fünf Jahre zurückliegt.

Wenn Ihre Einkommensteuer niedrig ist: Dann ist der Zuschuss meist der sicherere Weg. Der Steuerbonus kann nur Steuer mindern, die Sie sonst zahlen würden.

Wenn Sie für Einzelmaßnahmen einen Kredit brauchen: Dann führt der Weg über den Zuschuss. Den KfW-Ergänzungskredit gibt es nur zu einer Zusage oder Bewilligung eines BEG-Zuschusses.

Wenn Sie den Auftrag schon ohne Förderantrag vergeben haben: Dann gilt das Vorhaben förderrechtlich als begonnen, und ein Zuschuss für diese Maßnahme kommt nicht mehr infrage. Der Steuerbonus setzt keinen Antrag vorab voraus und kann der verbleibende Weg sein – sofern die übrigen Bedingungen erfüllt sind.

Bevor Sie sich festlegen

• Wohnen Sie selbst im Haus, und bleibt das in den nächsten Jahren so?
• Wie hoch war Ihre Einkommensteuer zuletzt, und wie sieht es in den drei Jahren nach Abschluss der Arbeiten aus?
• Liegen die Kosten für Fenster und Dämmung über 30.000 €, und gibt es einen geförderten Sanierungsfahrplan?
• Brauchen Sie für einen Teil der Kosten einen Kredit?
• Sind die Arbeiten sicher vor dem 01.01.2030 abgeschlossen?

Unsere Empfehlung in einem Satz: die Heizung über den Zuschuss, die Gebäudehülle je nach Steuerlage – und für jede Maßnahme genau ein Weg. Die Rechnung für Ihr Haus machen Sie mit dem Merkblatt des jeweiligen Programms und Ihrer Steuerberatung.